CAMBIO DE
RESIDENCIA FISCAL
Ayudamos a nuestros clientes a escoger el mejor destino para sus necesidades, gestionamos sus trámites de salida y nos aseguramos de que su reubicación se realiza con todas las garantías necesarias, entre otros servicios.
CARÁCTERISTICAS DE
RESIDENCIA FISCAL PORTUGAL
Principalmente a titulo personal existen dos grandes beneficios fiscales que justifican el traslado de residencia a Portugal:
- Régimen fiscal especial para los residentes no habituales.
Los residentes fiscales no habituales se podrán beneficiar de un régimen fiscal más competitivo que opera a dos niveles:
Se considera que no tienen residencia habitual en territorio portugués aquellos que obtengan residencia fiscal en Portugal y que no hayan tenido la categoría de residente en cualquiera de los 5 años anteriores.
- Rentas de origen portugués: las rentas de origen portugués de servicios considerados de valor añadido de naturaleza científica, artística y técnica (trabajo por cuenta ajena e independiente) tributarán a un interés fijo del 20% en vez del tipo impositivo progresivo, que puede alcanzar el 48%, aplicable a los residentes fiscales habituales.
- Rentas obtenidas fuera de Portugal: en lo que respecta a las rentas de origen «no portugués», el régimen fiscal del residente no habitual establece una aplicación del mecanismo de exención, siempre que se cumplan determinadas condiciones.
- No sujeción de las ganancias patrimoniales de la transmisión de criptodivisas.
Portugal es uno de los pocos países que no gravan las ganancias derivadas de la venta de criptomonedas.
Esto se debe a que la autoridad fiscal portuguesa entiende que las criptodivisas no pueden, técnicamente, ser consideradas «monedas» o «activos financieros» y por tanto no engloba los rendimientos de éstas dentro de las ganancias de capital o las ganancias financieras.
Desde Cryptofiscalidad, hemos gestionado más de 20 traslados a Portugal durante el ejercicio 2022, si estas interesado en trasladar tu residencia a Portugal, contáctenos sin compromiso alguno para obtener más detalles de nuestros servicios y descubrir en qué le podemos ayudar.
CARÁCTERISTICAS DE
RESIDENCIA FISCAL ANDORRA
¿Qué impuestos y tasas se pagan en Andorra?
La gran ventaja impositiva de Andorra respecto a países como España y Francia es el bajo tipo impositivo a efectos del IRPF y la inexistencia de impuestos sobre el patrimonio (wealth tax) e impuestos sobre sucesiones y donaciones.
Asimismo, en Andorra no existe obligación de declarar o listar los bienes en el extranjero ni aplica el temido exit tax.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
El impuesto sobre las personas físicas en Andorra es uno de los más atractivos e interesantes de la zona euro. Estas son sus características:
Un tipo impositivo máximo del 10%, uno de los más bajos de la zona Euro. No hay un tipo impositivo progresivo.
Tributación por rentas mundiales. Posibilidad de deducción de los impuestos soportados en el extranjero.
Exenciones de 24.000 € por obtención de rentas inmobiliarias, salarios y rentas económicas, y reducción de la tributación a solo un 5% hasta llegar a los 40.000 €. De 40.000 € en adelante tributarán al 10%. Los tramos son como siguen:
| Hasta 24.000€ | 0% |
| De 24.000€ a 40.000€ | 5% |
| A partir de 40.000€ | 10% |
Exención de los 3.000 primeros euros correspondientes a rentas del ahorro (dividendos, intereses, algunas ganancia de capital).
Adicionalmente, existen muchas otras ventajas fiscales no tan conocidas pero muy provechosas:
Exención por venta de participaciones negociadas. Es decir, no tributación por la venta de acciones de empresas cotizadas (por ejemplo no tributación por la venta de acciones de Amazon o Tesla).
Exención por dividendos provenientes de fuente andorrana.
Tributación muy baja de las rentas inmobiliarias.
Tributación máxima de venta criptomonedas al 10%.
Puede usar nuestra calculadora para hacerse una idea aproximada de cuántos impuestos pagaría en Andorra.
Impuesto General Indirecto en Andorra
Es un impuesto que grava el intercambio de bienes y servicios efectuados en el Principado, incluyendo las importaciones. A diferencia de España y Francia, donde el que el IVA es del 21% y el 20%, en Andorra el llamado IGI es solo de un 4,5%.
Otros impuestos
Adicionalmente en Andorra se paga el impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias que grava la venta de bienes inmuebles en territorio andorrano, el impuesto sobre transmisiones patrimoniales, que grava la adquisición de bienes inmuebles a particulares y algunas otras tasas locales.
Ausencia de impuestos
Lo realmente interesante de Andorra es la ausencia de impuestos como el de sucesiones y donaciones o el Impuesto sobre el Patrimonio.
Si quiere planificar tu sucesión familiar, la herencia o no pagar por la mera tenencia de activos financieros, Andorra es sin duda su destino ideal.
¿Cómo dar el primer paso?
Si realmente desarrollas una actividad digital o de comercio electrónico, Andorra es tu sitio, lo que si te recomendamos es que te pongas en manos de expertos; en cuanto la administración española a puesto el foco en este tipo de traslados de residencia, debido al importante foco mediático que han tenido durante estos años los traslados de youtubers famosos.
IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES ANDORRA:
En Andorra las empresas tributan por el Impuesto sobre Sociedades, impuesto directo cuyo tipo impositivo es del 10% aplicado al rendimiento neto.
Sigue siendo uno de los tipos impositivos más bajo de toda Europa (por debajo de Irlanda y Luxemburgo, grandes hubs tecnológicos y centros financieros) y con muchas ventajas fiscales.
En 2018 y 2021 se han producido modificaciones fiscales del 2018 y 2021 que lo han adaptado a los máximos estándares internacionales y lo hacen un impuesto homologado para la mayoría de jurisdicciones europeas. No obstante, estas modificaciones implican la eliminación de regímenes perniciosos y dejan en el aire un posible aumento de las bases imponibles.
De este modo, podríamos resumir características atractivas del IS andorrano como estas:
Posible reducción de la tributación hasta un 2% por aplicación del régimen de Patent Box.
De los pocos países de la zona Euro sin límite a la compensación de Bases Imponibles Negativas (BINs) ni a la deducción de gasto financiero.
No aplicación de retenciones sobre dividendos o intereses pagados desde Andorra a sus socios extranjeros.
Posibilidad de planificar estructuras fiscales internacionales muy interesantes a través de los Convenios para evitar la Doble Imposición suscritos por Andorra (E.A.U., Malta, Chipre, Luxemburgo, etc.).
Inspecciones fiscales menos frecuentes que la media de la Unión Europea.
No aplicación de la Directiva de la Unión Europea sobre la comunicación previa de mecanismos transfronterizos (DAC 6).
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